項(xiàng)目時(shí)間：2014-07 - 2014-12
項(xiàng)目名稱：集團(tuán)子公司股權(quán)掛牌交易的特殊性需求下的公司內(nèi)控審計(jì)及財(cái)務(wù)審計(jì)
項(xiàng)目描述：
項(xiàng)目介紹
集團(tuán)下屬子公司萬裕文化產(chǎn)業(yè)有限公司（以下簡稱萬裕文化）由原陜西省印刷廠改制設(shè)立的中外合資企業(yè)，公司注冊資本2720萬美元，主要從事出版物、包裝裝潢印刷品、其它印刷品及包裝印刷材料的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)。萬裕文化持有陜西金葉科教（集團(tuán)）股份有限公司（股票代碼陜西金葉,000812）16.61%股權(quán)，是陜西金葉第一大股東。因國資委所持萬裕文化的剩余22.058%的股權(quán)計(jì)劃在西部產(chǎn)權(quán)掛牌交易，為保證股權(quán)報(bào)價(jià)的準(zhǔn)確性及日后對文化公司的經(jīng)營管控，我們對萬裕文化進(jìn)行全面內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)審計(jì)，整頓歷史管理疏漏導(dǎo)致的賬務(wù)漏洞，調(diào)整財(cái)務(wù)賬務(wù)處理。由于萬裕文化原屬于國企改制后遺留諸多管理問題，賬面客戶及供應(yīng)商信息數(shù)據(jù)龐大，部門之間登記客戶和供應(yīng)商名稱不統(tǒng)一增加了審計(jì)難度，對房產(chǎn)建筑物重新盤點(diǎn)和評估存在難度，諸多構(gòu)建物是改建，需細(xì)分建筑物，由于管理的疏漏存在收入確認(rèn)不完整的情況，管理層越權(quán)減免應(yīng)收賬款等問題。
我的職責(zé)
主要負(fù)責(zé)貨幣資金循環(huán)審計(jì)，銷售與收款流程審計(jì)，采購與付款流程審計(jì)，費(fèi)用審計(jì)，財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)等，發(fā)現(xiàn)公司信用制度未有效建立起來，對賒銷（或分期付款）的客戶背景調(diào)查不夠全面，以至合同執(zhí)行前并無信用條款的檢查確認(rèn)環(huán)節(jié)，造成嚴(yán)重壞賬風(fēng)險(xiǎn)；應(yīng)收賬款管理未定期核對，應(yīng)收款的制度賬齡分析表不夠全面；不能提供年度采購計(jì)劃和部門工作目標(biāo)；收入記賬不完整，如裝修拆除廢舊品出售后款項(xiàng)去向，出租房屋違規(guī)操作等內(nèi)控缺陷提出整改建議完善內(nèi)部管理體系。并根據(jù)統(tǒng)計(jì)的被申請執(zhí)行案件情況及案件落實(shí)進(jìn)展情況債務(wù)重組情況處理歷史呆賬，輔助調(diào)整壞賬估計(jì)，重新劃分賬齡，合并兩邊掛賬，理順賬套數(shù)據(jù)。工作成果得到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可。
項(xiàng)目時(shí)間：2014-01 - 2015-01
項(xiàng)目名稱：中糧集團(tuán)，中國鋁業(yè) 年報(bào)審計(jì)（國資委）
項(xiàng)目描述：
項(xiàng)目介紹
以審計(jì)助理角色參與天職國際北京總所2014-15年度中糧集團(tuán)，中國鋁業(yè)二三級子公司的年報(bào)審計(jì)工作
我的職責(zé)
協(xié)助審計(jì)組成完成項(xiàng)目組安排的該集團(tuán)不同子公司的外勤審計(jì)工作，其中主要包括
1. 盤點(diǎn)，了解情況企業(yè)，制定盤點(diǎn)計(jì)劃，編制盤點(diǎn)小結(jié)
2. 銀行賬戶函證，與被審計(jì)單位前往進(jìn)行前往銀行親自函證
3. 費(fèi)用及應(yīng)收應(yīng)付科目，賬齡測試，壞賬計(jì)提測算及復(fù)核，協(xié)助審計(jì)執(zhí)行主要客戶及供應(yīng)商的控制測試
4. 協(xié)助審計(jì)組長核對報(bào)表與報(bào)告數(shù)據(jù)，整理及歸檔審計(jì)底稿
項(xiàng)目時(shí)間：2015-10 - 2016-04
項(xiàng)目名稱：上海張江（集團(tuán)）有限公司年報(bào)審計(jì)
項(xiàng)目描述：
項(xiàng)目介紹
上海張江（集團(tuán)）有限公司成立于1992年7月，注冊資金10億元人民幣，主要負(fù)責(zé)張江高科技園區(qū)的開發(fā)與建設(shè)。張江高科技園區(qū)位于浦東新區(qū)中部，規(guī)劃面積25平方公里。分為技術(shù)創(chuàng)新區(qū)、高科技產(chǎn)業(yè)區(qū)、科研教育區(qū)和生活區(qū)等功能小區(qū)。截止2003年6月，園區(qū)累計(jì)引進(jìn)注冊各類企業(yè)2526家，吸引投資100億美元，合同引進(jìn)外資60億人民幣，完成產(chǎn)業(yè)用地開發(fā)11平方公里。
我的職責(zé)
項(xiàng)目主審。主要制定集團(tuán)總體審計(jì)方案、審計(jì)策略；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司下級重要公司的現(xiàn)場審計(jì)工作；對內(nèi)向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)集團(tuán)審計(jì)的進(jìn)展情況，對外向集團(tuán)高級管理人員匯報(bào)重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及相關(guān)問題的整改建議并撰寫內(nèi)控測試報(bào)告；出席國資委舉辦的相關(guān)主題會(huì)議等。
項(xiàng)目時(shí)間：2013-05 - 2013-06
項(xiàng)目名稱：某新三板公司盡職調(diào)查
項(xiàng)目描述：
項(xiàng)目介紹
該公司是目前國內(nèi)最具規(guī)模的非平臺類生活小家電電子商務(wù)運(yùn)營企業(yè)。公司通過與企業(yè)合作經(jīng)營的模式，幫助企業(yè)從傳統(tǒng)渠道走向網(wǎng)絡(luò)渠道，建立企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)品牌和網(wǎng)絡(luò)渠道體系。國內(nèi)電器網(wǎng)絡(luò)營銷主要依托淘寶、京東商城、國美電器網(wǎng)上商城、蘇寧易購等電子商務(wù)平臺，做到網(wǎng)絡(luò)上公司旗艦店、專賣店與個(gè)人集市店并存。經(jīng)營范圍：研發(fā)網(wǎng)絡(luò)科技及技術(shù)；網(wǎng)頁設(shè)計(jì)、平面設(shè)計(jì)、代理各類廣告；國內(nèi)商業(yè)、物資供銷業(yè)。
該公司屬于電子商務(wù)服務(wù)公司，銷售 渠道多樣化，造成收入的確定有些誤差，比如該公司為其他公司代銷，但不參與發(fā)貨收款，其卻將代銷全部收入作為自己的收入計(jì)入賬面，正確做法應(yīng)該是收入和成本之差的利潤作為中介服務(wù)的收入入賬。資產(chǎn)負(fù)債表中預(yù)付款項(xiàng)與應(yīng)付暫估的部分往來單位都可以對應(yīng)，企業(yè)未做對沖處理。
我的職責(zé)
該項(xiàng)目是盡職調(diào)查項(xiàng)目，我的主要職責(zé)是通過訪談了解公司運(yùn)作情況，輔助進(jìn)行公司行業(yè)分析，通過整體風(fēng)險(xiǎn)評估及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)趨勢分析重要賬戶，核實(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性及現(xiàn)金流模式，檢查是否有重大賬務(wù)處理錯(cuò)誤，發(fā)現(xiàn)問題反饋調(diào)整，以便進(jìn)行盈利預(yù)測和建立財(cái)務(wù)模型進(jìn)行估值，最終定下財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)給風(fēng)投參考。
